货币资金主要包括以下几类：
库存现金：
指企业存放在财会部门，由出纳人员经管的货币。企业应设置“库存现金”科目，用于记录库存现金的收入、支出和结存情况。
银行存款：
指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。企业应设置“银行存款”科目，用于记录银行存款的收入、支出和结存情况。
其他货币资金：
指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。企业应设置“其他货币资金”科目，用于记录其他货币资金的收入、支出和结存情况。
这些资金形式都是企业用于日常运营和交易的，具有不同的流动性和使用方式。了解这些资金的具体分类和管理方式，有助于企业更好地进行财务规划和风险管理。
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