存款做什么分录

企业存款的会计分录主要涉及以下几种情况：

企业将款项存入银行和其他金融机构时

借：银行存款

贷：库存现金

提取或支付已存入银行和其他金融机构的存款时

借：库存现金

贷：银行存款

企业收到客户支付的货款并存入银行时

借：银行存款

贷：应收账款

企业通过银行转账支付供应商货款时

借：应付账款

贷：银行存款

企业定期存款

直接存入银行存款：

借：银行存款

贷：其他货币资金-定期存款

收到定期存款利息：

借：银行存款

贷：财务费用-利息收入

企业存款利息收入

利息收入计入财务费用：

借：银行存款

贷：财务费用-利息收入

企业存款的坏账处理

确凿证据表明款项无法收回：

借：营业外支出

贷：银行存款

其他货币资金的使用

开立采购专户：

借：其他货币资金-外埠存款

贷：银行存款

用专款购货：

借：物资采购

贷：其他货币资金-外埠存款

撤销采购专户：

借：银行存款

贷：其他货币资金-外埠存款

这些分录涵盖了企业存款的主要操作和相关的财务处理，确保企业财务记录的准确性和合规性。建议企业在日常运营中根据具体业务需求选择合适的会计分录进行处理，并定期进行银行存款的核对和调节，以保证账实相符。

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